Financiële effecten

Ontwikkeling algemene middelen

We verwachten dit jaar een voordeel op de algemene middelen van 3,98 miljoen euro.
 

Gemeentefonds
Het totaal van de budgettaire effecten van de mei- en septembercirculaires 2021 laat een voordeel zien van 2,1 miljoen euro. De effecten voor 2022 nemen we mee in de 1e Voortgangsmonitor 2022 en de effecten voor 2023 en verder verwerken we in de Stadsbegroting 2023-2026 (zie voor meer informatie onze brief van 12 oktober jl. aan uw raad over de septembercirculaire 2021).

Vrijval taakmutaties gemeentefonds
Er is een aantal nieuwe taakmutaties in het gemeentefonds toegekend. Deze vallen vrij, omdat de middelen dit jaar niet meer besteed worden. Deze middelen zijn niet nodig binnen programma Werk & Inkomen. Het betreft de middelen voor het uitvoeren voor de uitvoering en implementatie van het Breed offensief (€ 257.000) en de DU  heroriëntering van de zelfstandigen (€ 52.000).

De tweede tranche van de TONK-middelen (3,063 miljoen euro) valt ook vrij. Dat bedrag is niet hierboven meegenomen omdat met deze vrijvallende corona-middelen rekening is gehouden in de corona-update.

Beleggingen
Door de verkoop van aandelen DAR in het kader van herverdeling tussen aandeelhouders, hebben we een voordeel van € 76.000. Uitbetaling door de BNG, DAR en MARN van dividend over voorgaande jaren geeft een voordeel van € 843.000.

Financiering
Door het resultaat over 2020 is de saldireserve harder gestegen dan verwacht. Daardoor is de vergoeding van de bespaarde rente op het vermogen ook hoger en voegen we meer rente toe aan de saldi reserve. Met deze hogere stand van de saldireserve is in de Stadsbegroting 2022 rekening gehouden.

Btw
Met betrekking tot algemene kosten die niet rechtstreeks zijn toe te rekenen zijn aan compensabele overheidsactiviteiten of aftrekbare btw-ondernemersactiviteiten passen we een zogenoemd mengpercentage toe. Van die algemene kosten wordt volgens het mengpercentage een deel verdeeld over compensabele, aftrekbare en niet-aftrekbare/niet-compensabele activiteiten van de gemeente. Conform afspraken met de belastingdienst heeft er een herberekening plaatsgevonden van ons mengpercentage. Het aandeel niet-aftrekbare/niet-compensabele in het mengpercentage is gestegen van 3,79% naar 9,75%. De inschatting is dat de kosten € 370.000 hoger zijn dan begroot. In de begroting van 2022 en verder is dit aangepast.

Teruggaveverzoeken Belastingdienst
Gemeente Nijmegen heeft diverse verzoeken ingediend bij de belastingdienst omdat we een te lage bijdrage hebben ontvangen uit het Btw-compensatiefonds. Als de belastingdienst dit jaar nog tot afwikkeling komt van deze verzoeken kan dit een incidenteel voordeel opleveren van 0,5 miljoen euro.

Stelpost uitvoeringskosten WWB
De volumeontwikkeling van het aantal bijstandsontvangers is erg afhankelijk van de conjunctuur. In economisch goede tijden zal het aantal dalen en in slechte tijden zullen wij te maken krijgen met stijgende aantallen. Op deze stelpost zal in 2021 geen beroep worden gedaan; dit geeft een voordeel van 0,3 miljoen euro.

Stelpost kapitaallasten
We verwachten in 2021 een voordeel op de kapitaallasten (rente en afschrijving van investeringen) een voordeel van 1,1 miljoen euro. Dit is een incidenteel voordeel dat ontstaat door vertragingen in lopende investeringsprojecten en het feit dat nieuwe investeringen in de loop van de komende jaren zullen worden gerealiseerd. In meerjarig perspectief zien we dus een stijging van de kapitaallasten.